Réserve de liquidation : le guide pour décider en connaissance de cause
La réserve de liquidation est une sorte d’épargne qui vous permet de réduire la charge fiscale sur la distribution future de vos bénéfices nets. Ce mécanisme fiscal permet en effet à une petite société d’affecter une partie de son bénéfice après impôt sur un compte distinct du passif, afin de pouvoir distribuer ultérieurement ce montant […]
Frais forfaitaires ou frais réels pour un travailleur indépendant ?
La déduction des frais professionnels représente un levier fiscal pour tout indépendant en Belgique. Deux options existent : le système des frais professionnels forfaitaire, avec calcul automatique sans que vous ayez à prouver vos frais ou la déduction des frais réels sur la base de justificatifs. Le forfait offre une simplicité administrative mais il impose […]
Déduction majorée pour investissements : avantage fiscal et compétitivité
Déduction majorée pour investissements : une opportunité fiscale et un levier de compétitivité pour les entreprises Le nouveau régime de la déduction pour investissement simplifie les règles et introduit des taux plus attractifs. L’objectif est d’encourager les investissements durables, numériques et innovants. Les taux de déduction peuvent ainsi atteindre 40 % pour les investissements durables […]
Autoliquidation de la TVA en Belgique : fonctionnement, avantages et cas d’application
L’autoliquidation de la TVA en Belgique est un mécanisme fiscal qui transfère la responsabilité du paiement de la TVA du fournisseur au client. Elle s’applique notamment aux travaux immobiliers, aux services de prestataires étrangers et aux opérations intracommunautaires. Cet article détaille son fonctionnement, ses avantages et inconvénients, ainsi que des cas concrets pour mieux comprendre […]
L’avantage de toute nature voiture de société et son impact sur l’IPP
Attribuer une voiture de société à un employé ou s’en octroyer une en tant que dirigeant d’entreprise est une décision a priori avantageuse sur le plan fiscal. L’avantage de toute nature (ATN), calculé sur la base de plusieurs facteurs comme la valeur catalogue et les émissions de CO₂ du véhicule, augmente toutefois le revenu imposable […]
Les revenus de la vente d’articles sur les plateformes en ligne sont-ils taxés pour les particuliers ?
Les revenus de la vente d’articles sur les plateformes en ligne comme Vinted ou e-bay peuvent être soumis à l’impôt en fonction de la fréquence des ventes et du montant que ces ventes génèrent. Cet article vous explique à quel moment ces revenus deviennent imposables et les seuils fiscaux à ne pas dépasser. Il résume […]
Planification fiscale : allégez votre charge fiscale
La planification fiscale est essentielle pour les PME cherchant à optimiser leurs impôts et leurs performances financières. En exploitant des stratégies fiscales appropriées, il est en effet tout à fait possible de réduire la charge globale tout en respectant la législation. Importance et objectifs de la planification fiscale En anticipant et en structurant correctement vos […]
Fonds de pension et assurances pension, deux moyens de constituer une épargne-pension
Les fonds de pension et les assurances pension sont deux solutions d’épargne qui permettent de se constituer un capital ou une rente complémentaire pour la pension. Toutefois, ces deux solutions présentent des différences importantes en termes de fonctionnement, de coûts et de risques. Fonds de pension et assurances pension : mécanisme et garantie de rendement […]
Une réforme de la TVA pour 2025
Une nouvelle loi modernise les matières relatives à la TVA. Elle prévoit de nombreuses nouvelles dispositions et des réformes majeures, tant sur le plan de la déclaration que sur celui de la restitution de la TVA. Cet article reprend les principaux changements qui entreront en vigueur en janvier 2025. Une réforme de la TVA limitée […]
La réforme fiscale des droits d’auteur : changements et incertitudes
Un nouveau régime d’imposition des revenus de droits d’auteur perçus par une personne physique est entré en vigueur en janvier 2023. Le nouveau système est plus restrictif et entraîne beaucoup d’incertitudes pour certains secteurs. Des droits d’auteur plus restrictifs Les droits d’auteur sont une source de revenus intéressants car ils bénéficient d’un régime fiscal avantageux. […]